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很多新手接手新公司賬務(wù)，完全不知道從哪里下手，容易漏步驟、做錯(cuò)分錄、導(dǎo)致后期稅務(wù)預(yù)警、報(bào)表出錯(cuò)。

今天把新公司從0到1完整做賬流程，按真實(shí)財(cái)務(wù)工作順序一步步拆解，全程通俗、實(shí)操、可直接落地，新手看完就能獨(dú)立做全盤(pán)賬。

第一步：新公司初始化（做賬第一步）

公司剛注冊(cè)，第一件事不是做賬，是建賬套。

1、登錄財(cái)務(wù)軟件，新建賬套

根據(jù)公司情況選擇：小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、選擇納稅人類(lèi)型（小規(guī)模/一般納稅人）、設(shè)置做賬啟用月份。

2、確認(rèn)期初數(shù)據(jù)

新注冊(cè)公司、沒(méi)有舊賬務(wù)，期初余額全部為0，不用手動(dòng)錄入數(shù)據(jù)。

3、設(shè)置基礎(chǔ)檔案

完善公司名稱(chēng)、銀行賬戶、客戶、供應(yīng)商、員工信息、會(huì)計(jì)科目，把賬務(wù)框架搭完整。

重點(diǎn)提醒：認(rèn)繳制注冊(cè)資金，沒(méi)實(shí)際到賬，不用做賬！ 只有股東真實(shí)打款進(jìn)公戶，才做實(shí)收資本分錄。

第二步：每月收集、審核全部原始單據(jù)

做賬的根本是單據(jù)，沒(méi)有單據(jù)不能入賬。

每月固定收集這6類(lèi)票據(jù)：

1、銀行回單、銀行對(duì)賬單（收款、付款、手續(xù)費(fèi)、利息）

2、所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票

3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票（辦公、差旅、房租、水電、交通）

4、工資表、社保公積金明細(xì)表

5、固定資產(chǎn)購(gòu)入單據(jù)、設(shè)備發(fā)票

6、各類(lèi)合同、收據(jù)、付款憑證

收集完成后逐張審核：業(yè)務(wù)真實(shí)、金額正確、票據(jù)合規(guī)、抬頭稅號(hào)無(wú)誤，不合格票據(jù)直接剔除，不允許入賬。

第三步：逐筆錄入憑證（日常做賬）

按照財(cái)務(wù)規(guī)范順序做賬，不亂做、不跳做：

1、先做銀行流水

先收款、后付款，最后做手續(xù)費(fèi)、利息，避免銀行余額負(fù)數(shù)、對(duì)賬不平。

2、再做開(kāi)票收入、未開(kāi)票收入

根據(jù)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票、真實(shí)回款確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

3、接著做采購(gòu)、成本、費(fèi)用

采購(gòu)入庫(kù)、庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)、日常辦公費(fèi)用、房租水電、差旅費(fèi)全部入賬。

4、最后做報(bào)銷(xiāo)、零星支出

原則：所有憑證必須有單據(jù)支撐，做到賬票一致。

第四步：月末必做計(jì)提、攤銷(xiāo)、結(jié)轉(zhuǎn)（新手最容易漏）

這一步是區(qū)分新手和專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)的關(guān)鍵，月末不計(jì)提，報(bào)表、利潤(rùn)、稅務(wù)全部不準(zhǔn)。

每月固定5大計(jì)提：

1、計(jì)提工資（必須走應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡）

2、計(jì)提社保、公積金公司承擔(dān)部分

3、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊

4、計(jì)提稅金及附加（城建稅、教育附加、印花稅）

5、攤銷(xiāo)房租、開(kāi)辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

全部計(jì)提完成后，再做月末結(jié)轉(zhuǎn)：

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益，把收入、費(fèi)用全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。

第五步：對(duì)賬（保證賬務(wù)100%準(zhǔn)確）

憑證全部做完，必須四賬核對(duì)，不平絕不結(jié)賬：

1、賬證核對(duì)：賬務(wù)和發(fā)票、單據(jù)一致

2、賬銀核對(duì)：賬面銀行余額 = 銀行對(duì)賬單余額

3、賬賬核對(duì)：總賬和明細(xì)賬余額一致

4、往來(lái)核對(duì)：應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付無(wú)異常掛賬

新手90%的錯(cuò)誤，都是沒(méi)對(duì)賬就結(jié)賬導(dǎo)致的。

第六步：生成財(cái)務(wù)報(bào)表

對(duì)賬無(wú)誤后，系統(tǒng)自動(dòng)生成三大報(bào)表：

1、資產(chǎn)負(fù)債表

2、利潤(rùn)表

3、現(xiàn)金流量表

重點(diǎn)檢查：

資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，必須平衡；

利潤(rùn)表利潤(rùn)和結(jié)轉(zhuǎn)損益數(shù)據(jù)一致。

第七步：按期納稅申報(bào)

做賬結(jié)束，進(jìn)入報(bào)稅環(huán)節(jié)，新公司零收入也要報(bào)：

1、增值稅及附加稅申報(bào)

2、個(gè)人所得稅工資申報(bào)

3、企業(yè)所得稅季報(bào)

4、印花稅申報(bào)

注意：

零申報(bào)不等于不用做賬，哪怕沒(méi)業(yè)務(wù)，也要做零賬務(wù)、零申報(bào)，杜絕逾期罰款、非正常戶。

第八步：月末結(jié)賬、憑證裝訂歸檔

1、核對(duì)所有數(shù)據(jù)無(wú)誤，做月末結(jié)賬，鎖定當(dāng)月賬務(wù)，防止誤改。

2、整理所有原始單據(jù)、打印憑證、排序裝訂。

3、按月歸檔保存，以備稅務(wù)查賬、年度審計(jì)。

新公司做賬核心口訣

新建企業(yè)先建賬，期初為0不用慌；

先審單據(jù)再做賬，銀行流水優(yōu)先裝；

收入成本費(fèi)用齊，月末計(jì)提不能忘；

對(duì)賬平衡出報(bào)表，按時(shí)報(bào)稅最關(guān)鍵；

裝訂歸檔守規(guī)范，全年合規(guī)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。

新公司做賬并不難，難在流程規(guī)范、不漏步驟。

只要嚴(yán)格按照：建賬→收單→做賬→計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)→對(duì)賬→出報(bào)表→報(bào)稅→歸檔，8步閉環(huán)操作，賬務(wù)永遠(yuǎn)干凈、合規(guī)、零風(fēng)險(xiǎn)。